為貫徹落實黨中央全面從嚴(yán)治黨新要求，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，集團(tuán)紀(jì)委以“事前提醒”為切入點，以“事中監(jiān)督”為突破口，每月甄選各種貼近集團(tuán)工作的警示案例，定期發(fā)布廉政之窗，宣傳廉潔文化。以案代訓(xùn)，以案代學(xué)，用創(chuàng)新的方法發(fā)揮“提醒、教育、正風(fēng)氣，把關(guān)、護(hù)航、促發(fā)展”職能，督促全體黨員干部提高廉潔自律能力，提高政治站位，共同做到知敬畏、存戒懼、守底線，營造經(jīng)發(fā)集團(tuán)風(fēng)清氣正的企業(yè)文化和從業(yè)氛圍。
[背景材料]
為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。近日，集團(tuán)紀(jì)委按照《2021年監(jiān)督檢查工作計劃》，對集團(tuán)下屬4家子公司財務(wù)管理工作開展監(jiān)督檢查。檢查組緊盯財務(wù)管理的核心風(fēng)險點，通過查閱會計憑證和報銷票據(jù)，深入細(xì)致了解“三公經(jīng)費(fèi)”管理、審批、使用情況以及培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待報銷等財務(wù)制度執(zhí)行情況。檢查共發(fā)現(xiàn)報銷憑證日期填寫不正確、報銷憑證缺少相關(guān)責(zé)任人審批、培訓(xùn)費(fèi)報銷所附培訓(xùn)通知不相符、公車維修憑證車輛號牌錯誤等13類問題，充分暴露出部分受檢單位財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)不高，財務(wù)管理人員責(zé)任心不足，監(jiān)督體系薄弱的問題。本次廉政之窗特選取4起與財務(wù)管理相關(guān)的典型違紀(jì)案例，望廣大黨員干部從中深刻吸取教訓(xùn)，引以為戒，杜絕此類問題發(fā)生。
[警示案例]
1、湖南省暮云經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)招商服務(wù)局局長柳娟違規(guī)報銷招待費(fèi)問題。2020年10月8日，時任湖南暮云經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)招商服務(wù)局局長的柳娟在接待園區(qū)部分企業(yè)負(fù)責(zé)人過程中，違規(guī)提供超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待，8人用餐共計5828元，人均消費(fèi)728.5元。為掩蓋超標(biāo)準(zhǔn)接待事實，柳娟安排用餐酒樓拆分開具7張發(fā)票，通過虛構(gòu)接待7家企業(yè)的方式將餐費(fèi)在單位報銷。柳娟受到黨內(nèi)警告處分，其他相關(guān)責(zé)任人均受到相應(yīng)處理。
2、云南省玉溪市澄江市供銷社敷衍應(yīng)付巡察反饋意見整改問題。2017年8月，原澄江縣委巡察組反饋指出原澄江縣供銷社在差旅費(fèi)報銷方面存在審核把關(guān)不嚴(yán)、重復(fù)報銷的問題，但該供銷社對巡察反饋意見不重視，整改落實不到位，僅向縣財政上繳重復(fù)報銷的差旅費(fèi)4千余元。2019年2月至4月，原澄江縣委巡察組對該供銷社開展巡察“回頭看”，發(fā)現(xiàn)其在巡察反饋后仍然存在差旅費(fèi)報銷審核把關(guān)不嚴(yán)等問題，督促其按要求清退違規(guī)報銷差旅費(fèi)5.5萬余元。2021年1月，澄江市供銷社原主任李春林受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。
3、湖南省常德市武陵區(qū)商務(wù)局黨組書記、局長蔣俊，黨組副書記、副局長江姍虛列開支報銷違規(guī)吃喝費(fèi)用問題。2020年9月，蔣俊、江姍等前往長沙出差。公事結(jié)束后，蔣俊邀請其原同事吃飯，產(chǎn)生餐費(fèi)2856元，由江姍買單。事后江姍安排他人將無法正常報銷的餐費(fèi)以加班餐名義變相報銷。2021年4月，蔣俊受到黨內(nèi)警告處分，江姍受到政務(wù)警告處分。
4、西安市高陵區(qū)通遠(yuǎn)市場監(jiān)管所副所長楊董剛違規(guī)公款報銷問題。2020年1月至2021年1月，楊董剛在擔(dān)任通遠(yuǎn)工商所、通遠(yuǎn)市場監(jiān)管所臨時負(fù)責(zé)人期間，以虛開辦公用品發(fā)票的方式公款報銷4074元，主要用于支出招待餐費(fèi)、購買招待煙茶、私人車輛加油、發(fā)放加班費(fèi)、繳納電話費(fèi)等。2021年4月，楊董剛受到黨內(nèi)警告處分。
[政策知識]
財務(wù)人員如何嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律：
一是嚴(yán)把報賬關(guān)口。加強(qiáng)會計票據(jù)審核，對報銷手續(xù)不全的嚴(yán)格把關(guān)，從源頭杜絕；二是強(qiáng)化工作責(zé)任。堅持財務(wù)報銷的會計審核、復(fù)核程序，及時糾正或制止違反規(guī)定的行為；三是依法履職盡責(zé)。會計從業(yè)人員嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，對未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的一律不予報銷；四是堅持廉潔自律。嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，提高財務(wù)人員自身修養(yǎng)，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，增強(qiáng)拒腐防變的能力；五是強(qiáng)化財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，嚴(yán)把資金支付審核最后一道關(guān)口。
[紀(jì)委寄語]
集團(tuán)紀(jì)委要求各子公司（學(xué)校）針對此次檢查暴露的問題，舉一反三，立即開展自查自糾，進(jìn)一步完善本單位財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程，堅決堵塞風(fēng)險漏洞。集團(tuán)全體財務(wù)人員要及時轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把財務(wù)審核關(guān)口，筑牢廉潔思想防線。
各支部紀(jì)檢委員要扎實履行自身職責(zé)，緊盯重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做細(xì)日常監(jiān)督,做深重點監(jiān)督，抓早抓小，及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，提升監(jiān)督質(zhì)效，把監(jiān)督融入到企業(yè)治理發(fā)展之中。
集團(tuán)財務(wù)管理部要加強(qiáng)對基層單位財務(wù)管理工作的指導(dǎo)與監(jiān)管，注重財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)和業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)，規(guī)范財務(wù)管理工作合規(guī)合紀(jì)合法開展，共同營造風(fēng)清氣正的廉潔從業(yè)氛圍。
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